個人事業を法人化するメリット・デメリットを徹底解説【東京都墨田区の実例つき】
富森行政書士事務所の行政書士です。
近年、**個人事業を法人化（法人成り）**するかどうかで悩まれる方が非常に増えています。特に東京都墨田区のように、個人商店・フリーランス・小規模事業者が多い地域では、
- 売上が伸びてきた
- 取引先から「法人の方が助かる」と言われた
- 税金が高く感じるようになった
といった理由から法人化を検討されるケースが少なくありません。
本記事では、法律初心者の方でも理解できるように、
- 個人事業と法人の違い
- 法人化のメリット・デメリット
- 東京都墨田区に住む個人事業主の実例
- 法人化すべきタイミング
を、図表を交えながらわかりやすく解説します。
個人事業とは？（基礎知識）
個人事業とは、法人を設立せず、個人が事業主として行う事業形態です。
個人事業の特徴
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 開業手続き | 税務署へ「開業届」を提出するだけ |
| 設立費用 | 原則0円 |
| 税金 | 所得税（累進課税） |
| 責任 | 事業の責任はすべて個人 |
※累進課税とは、所得が増えるほど税率が高くなる仕組みです。
法人化（法人成り）とは？
法人化とは、これまで個人で行っていた事業を、
- 株式会社
- 合同会社（LLC）
などの法人として新たに設立し、事業を引き継ぐことをいいます。
よくある誤解
個人事業を「そのまま法人に変更」できる？
これは不明確ではなく明確に「できません」。
法律上、個人事業と法人は全く別の存在であり、
- 法人を新設
- 事業を移す（契約の切り替え等）
という流れが必要になります。
個人事業と法人の違い【比較表】
| 比較項目 | 個人事業 | 法人 |
|---|---|---|
| 法的地位 | 個人 | 法人（別人格） |
| 税金 | 所得税 | 法人税 |
| 社会的信用 | 低め | 高め |
| 経費の範囲 | 限定的 | 広い |
| 設立・維持費 | 安い | 高い |
個人事業を法人化するメリット
メリット① 節税効果が期待できる
個人事業では所得が増えるほど税率が上がりますが、法人の場合は法人税率が一定です。
墨田区の実例
墨田区在住のAさん（個人デザイナー）
- 年間利益：約900万円
- 個人事業時代：所得税・住民税の負担が重い
法人化後は、
- 自分への給与（役員報酬）を経費に
- 法人税＋所得税のバランス調整
により、手取りが増加しました。
※節税効果は事業内容・利益額により異なります。具体的な金額は不明なため、個別試算が必要です。
メリット② 社会的信用が上がる
法人名義になることで、
- 取引先
- 金融機関
- 大手企業
からの信用が高まりやすくなります。
特に墨田区では、
- 下請け
- OEM契約
などで「法人限定」とされるケースもあります。
メリット③ 経費として認められる範囲が広がる
法人では、
- 役員報酬
- 退職金（将来）
- 社宅制度
など、個人事業では難しい経費計上が可能です。
※社宅制度とは、法人が住宅を借り、役員に貸す仕組みです。
メリット④ 事業承継・相続がしやすい
法人の場合、
- 株式の引き継ぎ
- 役員変更
で事業を継続できます。
個人事業のように「事業主＝本人」ではないため、将来的な承継に有利です。
個人事業を法人化するデメリット
デメリット① 設立費用・維持費がかかる
法人設立には、
| 内容 | 費用目安 |
|---|---|
| 登録免許税 | 約6万〜15万円 |
| 定款認証 | 約5万円（株式会社） |
| 専門家報酬 | 数万円〜 |
合同会社の場合は定款認証が不要です。
デメリット② 赤字でも税金がかかる
法人には法人住民税の均等割があります。
※均等割とは、利益が出ていなくても支払う税金です。
東京都の場合、最低でも年間約7万円が必要です。
デメリット③ 事務負担が増える
- 決算書作成
- 法人税申告
- 社会保険手続き
など、個人事業より手続きが複雑になります。
デメリット④ 簡単に元に戻せない
法人は、
- 設立は簡単
- 廃業（解散・清算）は手間と費用がかかる
という特徴があります。
「とりあえず法人化」はリスクになる場合があります。
法人化を検討すべきタイミング
一般的に、以下が一つの目安とされています。
| 判断ポイント | 内容 |
|---|---|
| 年間利益 | 500万〜800万円以上 |
| 取引先 | 法人限定が増えた |
| 将来 | 事業拡大・承継を考えている |
※これはあくまで目安であり、必ずしも全員に当てはまるわけではありません。
東京都墨田区で法人化する際の注意点
墨田区で法人化する場合、
- 本店所在地（自宅か事務所か）
- 住宅地での登記可否
- 許認可が必要な業種か
など、地域特有の確認事項があります。
特に自宅兼事務所の場合は、管理規約等の確認が重要です。
行政書士に相談するメリット
法人化では、
- 定款作成
- 事業目的の設定
- 許認可との関係整理
など、法律的判断が重要です。
誤った法人化は、
- 節税どころか負担増
- 許可が取れない
といった結果につながることもあります。
まとめ｜法人化は「タイミング」と「設計」が重要
個人事業の法人化は、
- メリットも
- デメリットも
はっきり存在します。
重要なのは、
「自分の事業に本当に合っているか」
を事前に整理することです。
富森行政書士事務所へご相談ください
富森行政書士事務所では、
- 個人事業から法人化の判断
- 法人設立手続き
- 許認可の要否チェック
まで、墨田区を中心に丁寧にサポートしております。
「法人化した方が良いのか分からない」
という段階からでも問題ありません。
ぜひ一度、お気軽にご相談ください。